Rapprochement de tresorerie- Qu'est-ce que c'est et pourquoi cela compte?

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Qu'est-ce que le rapprochement de tresorerie?

Le rapprochement de tresorerie est le processus operationnel qui verifie le solde de tresorerie dans un registre avant les changements de poste ou a la fermeture des bureaux. Il est important de comprendre les differences entre le rapprochement de tresorerie et le rapprochement bancaire, car les deux termes sont souvent mal utilises de facon interchangeable.

Alors qu'un rapprochement bancaire compare le releve bancaire d'une entreprise a votre grand livre interne pour s'assurer qu'ils sont similaires, le rapprochement de tresorerie compare le solde de tresorerie et les encaissements de tresorerie entre eux.

Un rapprochement bancaire peut etre utilise pour reperer les erreurs bancaires, tandis qu'un rapprochement de tresorerie peut etre utilise pour detecter les vols d'employes ou les enregistrements comptables incorrects.

Le processus de rapprochement de tresorerie peut comprendre les etapes suivantes-

1. Creez un formulaire de rapprochement a utiliser chaque fois que le processus de rapprochement se produit. L'utilisation d'un processus de rapprochement standardise laisse moins de place aux erreurs.
2. Notez le solde de tresorerie initial sur le formulaire de rapprochement. Si vos registres comptables l'exigent, assurez-vous d'indiquer le montant de chaque facture ou piece presente.
3. Fermez la caisse enregistreuse.
4. Repertorier tous les fonds recus. Encore une fois, si vos registres comptables l'exigent, assurez-vous d'indiquer le montant de chaque facture ou piece presente.
5. Examinez les encaissements de tresorerie afin de repertorier le solde de tresorerie par type de paiement. Les types de paiement comprennent l'argent comptant, la carte de credit, les coupons et les cheques.
6. Resumez les ventes annulees, les retours et les ventes brutes. Calculez et enregistrez votre chiffre de ventes nettes.
7. Comparez les totaux des types de paiement et les numeros de reception des recus individuels et ceux bases sur la caisse enregistreuse.
8. Reconcilier les differences entre les deux colonnes.
9. Assurez-vous de signer et de dater le formulaire de rapprochement avant de le presenter a un superviseur pour examen.
10. Pour terminer le processus de rapprochement, un superviseur doit egalement approuver le formulaire.

Importance du rapprochement de tresorerie

Un rapprochement de tresorerie adequat presente de nombreux avantages pour votre entreprise, allant de la detection du vol d'employes a l'amelioration de la precision des previsions de tresorerie. Les divers avantages du rapprochement des liquidites sont les suivants-

1. Alerte en cas d'activites frauduleuses- Que l'argent soit vole par un etranger ou un de vos employes, le rapprochement de tresorerie indiquera s'il manque de l'argent dans votre caisse enregistreuse. Comme on estime que 5% des recettes brutes perdues chaque annee en raison de la fraude, le rapprochement de tresorerie est essentiel a la sante financiere de votre entreprise.

Les petites entreprises et les entreprises privees sont plus souvent confrontees a la fraude que les societes, les organismes a but non lucratif ou les entreprises gouvernementales. Cette statistique peut etre attribuee a l'absence de systemes de securite en place dans les petites industries. Investir dans des systemes de securite parallelement a un processus de rapprochement des liquidites peut encore mieux identifier la fraude des employes dans votre entreprise.

Une idee fausse courante est que la fraude des employes se limite a empocher de l'argent du registre. Cependant, les employes peuvent utiliser d'autres methodes, comme modifier les recus physiques.

2. Notifications d'erreurs comptables- Un rapprochement de tresorerie approprie evite les erreurs de solde de tresorerie et maintient les registres comptables aussi exacts que possible. Assurez-vous d'effectuer le rapprochement de tresorerie de maniere coherente pour vous assurer que les registres comptables sont corrects et a jour.

3. Amelioration des previsions- Connaitre les soldes de tresorerie de l'entreprise augmente la capacite d'encaisser correctement les previsions. Prendre des decisions fondees sur un solde de tresorerie incorrect peut entrainer des consequences importantes a court et a long terme pour votre entreprise.

Non seulement le rapprochement de tresorerie est-il un excellent outil de gestion des risques pour les previsions de tresorerie, mais il aide egalement a maintenir l'organisation des operations financieres de votre entreprise. Lorsque les previsions de tresorerie et le rapprochement de tresorerie fonctionnent ensemble, votre entreprise verra probablement des ameliorations de ses flux de tresorerie.

Conclusion

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  • Il existe d'importantes differences entre les rapprochements bancaires et les rapprochements de tresorerie. Les rapprochements bancaires comparent les releves de compte bancaire avec les enregistrements comptables internes tandis qu'un releve de rapprochement de tresorerie est utilise pour mesurer le solde de tresorerie de votre caisse enregistreuse. Beaucoup de gens utilisent incorrectement les deux termes de facon interchangeable, ce qui peut entrainer de la confusion et des erreurs comptables.
  • La normalisation du processus de rapprochement de tresorerie pour chaque changement de poste ou fermeture d'entreprise accroit l'exactitude du solde de tresorerie.
  • Le
  • rapprochement de tresorerie peut etre utilise pour detecter toute fraude qui se produit dans votre entreprise. La fraude represente a elle seule une perte de 5% du chiffre d'affaires brut par an. Les petites entreprises et les entreprises privees sont plus souvent victimes de fraude que les societes, les entreprises gouvernementales et les organisations a but non lucratif. Cela peut etre du a l'absence d'un systeme de securite etabli.
  • Bien que de nombreux professionnels du milieu des affaires puissent supposer que le vol d'employes ne fait qu'empocher de l'argent du registre, il existe d'autres methodes a envisager, comme la modification du recu physique. Pour lutter contre diverses methodes de fraude, il est ideal de completer votre processus de rapprochement de tresorerie avec un systeme de securite qui comprend des cameras pour surveiller les caisses enregistreuses.
  • Le processus de rapprochement de tresorerie presente des avantages pour les documents comptables de votre entreprise, y compris la detection des erreurs de solde de tresorerie. Des documents comptables plus precis permettent de mieux controler et organiser les finances des entreprises.
  • Les previsions sont egalement ameliorees grace a la mise en place d'un processus efficace de rapprochement des fonds. Les soldes de tresorerie facilement referencables et a jour sont essentiels pour s'assurer que les decisions commerciales sont prudentes.
  • Une combinaison de rapprochement de tresorerie et de previsions de tresorerie peut grandement ameliorer vos flux de tresorerie a court et a long terme.