Qu'est-ce que la gestion de tresorerie d'entreprise?

what is corporate cash management

L'importance de la gestion de tresorerie d'

entreprise La gestion de tresorerie d'entreprise est egalement connue sous le nom de gestion de tresorerie d'entreprise, qui est le processus de collecte et de gestion des flux de tresorerie pour une entreprise. Une partie essentielle des operations financieres ministerielles, la gestion de la tresorerie est habituellement supervisee par le personnel interne ou un fournisseur de services externe.

Bien que certaines entreprises preferent externaliser les taches de gestion de la tresorerie a un tiers fournisseur de services, d'autres ont recours a des membres du personnel interne, y compris des gestionnaires d'entreprise, des directeurs financiers et des tresoriers d'entreprise.

La gestion de tresorerie d'entreprise comprend la gestion simultanee d'une grande variete de flux de tresorerie. La gestion de la tresorerie tient compte des paiements a court terme dus et gere les liquidites pour les obligations de paiement futures.

Les cadres de gestion de la tresorerie sont charges de gerer les flux de tresorerie et les processus de gestion des risques sur une base quotidienne, hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle et annuelle. Ces processus comprennent les strategies de gestion de la tresorerie, l'analyse de la stabilite et toute autre responsabilite liee a la tresorerie.Les

parametres fondamentaux utilises pour la gestion de la tresorerie de l'entreprise sont le bilan, le compte de resultat et le releve des flux de tresorerie. Le bilan est un instantane de l'actif et du passif d'une entreprise au moment de sa creation. Le compte de resultat est utilise pour afficher la rentabilite de l'entreprise pendant une periode de temps selectionnee.

Un releve de flux de tresorerie rapproche les deux autres etats, ce qui en fait un outil tres puissant de gestion des risques et de gestion des finances d'entreprise. L'etat des flux de tresorerie affiche de maniere exhaustive tous les flux de tresorerie, y compris les comptes crediteurs et recus.

Les renseignements supplementaires figurant dans un etat des flux de tresorerie comprennent les placements, le financement et tout autre flux de tresorerie. L'objectif final d'un etat des flux de tresorerie est de declarer le montant du fonds de roulement d'une societe, ou en d'autres termes, le montant de tresorerie immediatement accessible a une societe.Le fonds de

roulement est le total des actifs a court terme d'une entreprise moins ses passifs courants. Les entreprises visent a avoir des soldes d'actifs courants superieurs aux soldes de passifs courants.

La gestion de la tresorerie et la gestion des risques sont compliquees par certaines idees fausses courantes. Par exemple, les benefices nets peuvent etre negatifs meme si une entreprise a des flux de tresorerie positifs.

En raison de la complexite des processus de financement d'entreprise, les dirigeants designes de gestion de tresorerie d'entreprise, y compris les tresoriers d'entreprise, sont essentiels a la rentabilite et au succes de l'entreprise.

Le role d'un tresorier

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d' entreprise Un tresorier d'entreprise est un professionnel de la gestion des risques qui est responsable d'un large eventail d'activites de financement d'entreprise. Le role de tresorier corporatif faisait auparavant partie du service comptable, mais au fil du temps, il est devenu son propre departement unique.Les

tresoriers d'entreprise sont responsables de la gestion des risques et de la surveillance des variations du credit, des devises, des marchandises, des operations et des taux d'interet. Les risques courants que les tresoriers d'entreprise doivent gerer sont les suivants-

1. Liquidite- La gestion des liquidites consiste a gerer la tresorerie avec l'objectif global de remplir les obligations de paiement. Si la gestion des liquidites n'est pas effectuee correctement, une entreprise risque de devenir insolvable, ce qui peut entrainer la faillite et la fermeture de l'entreprise.

Les tresoriers d'entreprise doivent gerer a la fois les recettes et les depenses de l'entreprise, en accordant une attention particuliere aux flux de tresorerie et aux fonds de roulement disponibles. Une autre source de preoccupation pour la gestion des liquidites est l'accessibilite des fonds provenant de banques ou d'autres reserves de tiers.

2. Devise- La gestion du risque de change comprend le risque de transaction et le risque de conversion. Le risque de transaction se produit lorsque les benefices provenant des ventes a l'etranger sont convertis en devises nationales.Le

risque de conversion a une incidence sur les rapports financiers des societes lorsque les actifs et les passifs d'une filiale etrangere changent lorsqu'ils sont convertis dans une devise unique. La gestion des risques de conversion se concentre sur la facon dont les mouvements de devises affectent les cours des actions de

Les tresoriers d'entreprise doivent etre conscients de la facon dont les conversions apparaissent aux yeux des investisseurs et des analystes. Par exemple, si la valeur d'un actif ou d'un benefice etranger consolide diminue en raison de la conversion de devises, le cours de l'action de la societe peut egalement baisser.

Un probleme difficile de gestion des risques de change se produit lorsque deux societes concurrentes pour la meme vente ont des devises differentes. Une monnaie sera necessairement plus favorable a l'acheteur que l'autre.

Par exemple, deux pays tentent de vendre a un importateur japonais. Une solution tactique pour demeurer concurrentielle consisterait a demenager les installations de fabrication afin de reduire les couts, mais une decision aussi radicale devrait etre prise en collaboration avec les tresoriers d'entreprise et la haute direction.

3. Interets- Les tresoriers d'entreprise doivent etre vigilants envers la gestion du risque de taux d'interet, y compris la decision d'emprunter de l'argent a des taux d'interet variables. Si les taux d'interet variables augmentent de facon inattendue, une crise de gestion des liquidites de tresorerie d'entreprise peut se produire.

Meme une incapacite a court terme d'effectuer des paiements d'interets en raison de deficits de tresorerie peut avoir une incidence majeure sur l'admissibilite future au credit. La capacite des tresoriers d'entreprise de negocier des taux d'interet plus bas ou meme de trouver un preteur peut devenir de plus en plus difficile si les techniques de gestion du risque de taux d'interet echouent.

4. Credit- La gestion du risque de credit est cruciale pour eviter de perdre les actifs financiers excedentaires qui sont investis pour gagner des interets. Les tresoriers d'entreprise doivent s'assurer de verifier l'emission ou l'assurance de titres en fonction de leur capacite de payer a temps et integralement.