コーポレート・キャッシュ・マネジメントとは

what is corporate cash management

企業キャッシュマネジメントの重要性

企業キャッシュマネジメント は、企業のためのキャッシュフローを収集し、管理するプロセスである企業財務管理として知られています。企業の財務業務に不可欠な部分である企業の現金管理は、通常、社内のスタッフまたは外部のサービスプロバイダによって監督されます。

現金管理 業務をサードパーティのサービスプロバイダにアウトソーシングすることを好む企業もありますが、ビジネスマネージャ、最高財務責任者、企業財務担当者などの社内スタッフを使用する企業もあります。

企業のキャッシュ管理は、同時にキャッシュフローの多種多様な管理を含みます。現金管理は、期日の短期支払を考慮し、将来の支払義務のために現金を管理します。

キャッシュ・マネジメント・エグゼクティブは、毎日、毎週、毎月、四半期、年単位でキャッシュ・フローとリスク管理プロセスを管理します。これらのプロセスには、現金管理戦略、安定性分析、およびその他の現金関連の責任が含まれます。

企業のキャッシュ管理に使用される基本的な指標は、貸借対照表、損益計算書、およびキャッシュフロー計算書です。貸借対照表は、シートが作成された時点でのビジネスの資産と負債のスナップショットです。損益計算書は、選択した期間中のビジネスの収益性を表示するために使用されます。

キャッシュフロー計算書は、それが非常に強力なリスク管理および企業財務管理ツールになり、他の2つの計算書を照合します。キャッシュ・フロー計算書には、買掛金および受取金を含むすべてのキャッシュ・フローが包括的に表示されます。

キャッシュフロー計算書に記載されている追加情報には、投資、資金調達、その他のキャッシュインフローまたは流出が含まれます。キャッシュフロー計算書のボトムラインの目的は、企業が持っているどのくらいの運転資金、または言い換えれば、どのくらいの現金が会社にすぐにアクセス可能であるかを報告することです。

運転資本は、事業の流動資産から流動負債を差し引いた合計です。企業は、現在の負債残高よりも大きい現在の資産残高を持つことを目指しています。

現金管理とリスク管理は、いくつかの一般的な誤解によって複雑になります。たとえば、ビジネスにプラスのキャッシュ・フローがある場合でも、ボトムラインの利益はマイナスにすることができます。

企業の財務プロセスが複雑であるため、企業の財務担当者を含む指定された企業の現金管理エグゼクティブは、ビジネスの収益性と成功のために不可欠です。

企業財務

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担当者の役割 企業財務 担当者は、幅広い企業財務活動を担当するリスク管理の専門家です。企業の財務担当の役割は、以前は会計部門の一部であったが、時間が経つにつれて、独自の部門となっています。

企業財務担当者は、リスク管理および信用、通貨、商品、運用、金利の変化を監視する責任があります。企業の財務担当者が管理しなければならない一般的なリスクは次のとおりです

。1.流動性 :流動性管理は、支払義務を完了するという全体的な目的で現金を管理することを含みます。流動性管理が適切に行われていない場合、会社は破産や事業閉鎖につながる債務不履行になる危険性があります。

企業の財務担当者は、利用可能なキャッシュフローと運転資本に細心の注意を払って、事業収益と支出の両方を管理する必要があります。流動性管理のための懸念の追加のソースは、銀行や他の第三者の準備金からの資金の可否です。

2.通貨 - 通貨リスク管理には、取引リスクと換算リスクが含まれます。外国からの販売からの利益が自国通貨に変換されたときに取引リスクが発生します。

翻訳リスクは、外国子会社の資産と負債が唯一の自国通貨に換算された場合に企業の財務報告に影響を与えます。コンバージョンリスク管理では、通貨移動が会社の株価に与える影響に重点を置いています。

企業会計担当者は、投資家やアナリストにとってコンバージョンがどのように見えるかを認識する必要があります。たとえば、連結外国資産または利益の価値が通貨換算のために低下した場合、会社の株価も低下する可能性があります。

通貨リスク管理の難しい問題は、同じ販売を競合する2つの企業が異なる通貨を持っている場合に発生します。1つの通貨は、必然的に他の通貨よりも購入者にとって有利になります。

例としては、日本の輸入業者への売却をしようとしている2か国が挙げられます。競争力を維持するための戦術的な解決は、コストを削減するために製造施設の移転ですが、このような抜本的な決定は、企業の財務担当者や上級管理職と協力して行う必要があります。

3.利息 :企業の財務担当者は、変動金利でお金を借りる決定を含め、金利リスク管理に対して警戒する必要があります。変動金利が予期せず撃つ場合、企業の現金流動性管理危機が発生する可能性があります。

キャッシュフロー不足による利息の支払いを短期的に行うことができなくても、将来の信用資格に大きな影響を与える可能性があります。金利リスク管理技術が失敗した場合、企業の財務担当者が低金利を交渉したり、貸し手を見つける能力は、ますます困難になる可能性があります。

4.クレジット :クレジットリスク管理は、利息を得るために投資された剰余の企業財務資産を失うことを避けるために不可欠です。企業の財務担当者は、時間通りに支払う能力のために有価証券の発行または保証を獣医に確認する必要があります。